CLT vs PJ: A Conta Que Ninguém Faz (com Calculadora)
PJ paga 30% mais bruto. CLT tem benefícios. Mas só 1 dos 2 fica com mais dinheiro no fim do ano — depende do número certo. Aqui é a conta completa em 2026.
A oferta chega: “Tenho uma vaga PJ pagando R$ 12 mil. Você tá hoje em CLT por R$ 9 mil. Topa?” A calculadora da maioria das pessoas para em “12 > 9”. A conta de verdade é diferente — e em alguns casos a CLT bruta menor é, líquido líquido, mais dinheiro.
Esse artigo é a planilha mental completa. Sem ideologia (“PJ é liberdade!”), sem medo (“PJ é precarização!”). Só conta.
O que CLT inclui que ninguém soma na hora
| Item | Valor mensal médio |
|---|---|
| 13º salário (1 mês a mais por ano) | +8,33% |
| Férias (30 dias remunerados + 1/3) | +11,11% |
| FGTS (8% sobre salário, depositado pelo empregador) | +8% |
| INSS empregador (~28% — não vai pro seu bolso, mas você tem cobertura) | (cobertura) |
| Multa rescisória se mandado embora (40% do FGTS) | (cobertura) |
| Plano de saúde (R$ 400-1.500/mês dependendo da empresa) | +R$ 400-1.500 |
| Vale-refeição/alimentação | +R$ 600-1.200 |
Soma o monetário direto e CLT vale ~28% a mais do que o salário base mostra na carteira. Em uma CLT de R$ 9.000 isso é mais R$ 2.500/mês equivalentes — quase R$ 30 mil no ano em valor real.
O que PJ tira que ninguém subtrai
| Item | Custo mensal típico |
|---|---|
| Imposto sobre nota (Simples Nacional ~6-13%) | -R$ 720 a -R$ 1.560 (em R$ 12K) |
| INSS PJ (mín. ~R$ 250 ou 11% do pró-labore) | -R$ 250+ |
| Plano de saúde individual | -R$ 400-1.500 |
| Aposentadoria privada (compensar falta de FGTS) | -R$ 800-1.200 |
| Reserva pra férias (você não vai trabalhar 11 meses por ano) | -R$ 1.000 (8,3%) |
| Reserva pra “13º” (manter o padrão) | -R$ 1.000 (8,3%) |
| Contador (PJ mais simples) | -R$ 200-400 |
A nota fiscal de R$ 12 mil PJ tem custos diretos de R$ 4-6 mil. Líquido do PJ R$ 12K fica em torno de R$ 7-8 mil/mês.
A regra simples (que erra um pouco)
Multiplica o CLT bruto por 1.3 a 1.5 para chegar no PJ equivalente:
- CLT R$ 9.000 → PJ equivalente R$ 11.700 a R$ 13.500
- CLT R$ 6.000 → PJ equivalente R$ 7.800 a R$ 9.000
- CLT R$ 15.000 → PJ equivalente R$ 19.500 a R$ 22.500
Use 1.3 se sua CLT atual tem benefícios magros (sem plano de saúde, VR R$ 500). Use 1.5 se tem plano top, VR R$ 1.500, GymPass.
Quando PJ é melhor mesmo
- Salário acima de R$ 15K bruto: a alíquota efetiva do CLT (IR + INSS) sobe pra perto de 35% e o ganho relativo do PJ aumenta. Acima de R$ 25K, PJ quase sempre vence.
- Você quer flexibilidade (geografia, projetos paralelos): PJ permite formalmente. CLT atual de regime híbrido ainda restringe.
- Você é experiente e tem múltiplos clientes: a partir do segundo cliente, a diversificação compensa o risco do PJ. Single-client PJ por 5+ anos é sinal pra Receita Federal de “pejotização” — risco fiscal.
Quando CLT é melhor mesmo
- Salário até R$ 8-10K: o ganho marginal do PJ não compensa o risco e a complexidade administrativa.
- Você está em momento de instabilidade pessoal (família crescendo, comprando imóvel, saúde): a previsibilidade do CLT vale dinheiro real.
- Você odeia administração: PJ tem nota fiscal, contador, DAS, pró-labore, INSS. Algumas pessoas perdem 4 horas/mês com isso. Outras 10+. Conta o tempo.
- A vaga só oferece PJ porque a empresa quer pagar menos: detecta isso pedindo o equivalente CLT. Se não oferecem, é proposta ruim.
Calculadora mental rápida
PJ líquido ≈ PJ bruto × 0.65 (descontando impostos + benefícios próprios)
CLT líquido ≈ CLT bruto × 1.28 (somando benefícios + 13º + férias + FGTS)Comparação: se PJ × 0.65 > CLT × 1.28, PJ vence. Se não, CLT.
Exemplo: PJ R$ 12K vs CLT R$ 9K
- PJ: 12.000 × 0.65 = R$ 7.800 líquido
- CLT: 9.000 × 1.28 = R$ 11.520 valor total
- CLT vence em R$ 3.720/mês.
Exemplo 2: PJ R$ 15K vs CLT R$ 9K (mesma vaga, diferença maior)
- PJ: 15.000 × 0.65 = R$ 9.750
- CLT: 9.000 × 1.28 = R$ 11.520
- CLT ainda vence, mas só R$ 1.770/mês. Aí entra outros fatores (flexibilidade, etc.) na decisão.
Variáveis que mudam a conta
- MEI: se a vaga aceita MEI, custo cai pra ~R$ 75-180/mês de imposto fixo. Limite R$ 81 mil/ano de faturamento. Mudou em 2024 — confirme com contador.
- Simples Nacional vs Lucro Presumido: acima de R$ 360 mil/ano, Lucro Presumido é geralmente melhor. Abaixo, Simples ganha. Calcula nos dois cenários.
- Pejotização disfarçada: se você trabalha exclusivamente pra um cliente, com horário fixo, ferramentas dele, subordinação, há risco da Receita reconhecer vínculo CLT e cobrar retroativo (com multa). Não é problema do trabalhador (a multa é da empresa) mas trava futuras negociações.
FAQ
Vale a pena trocar CLT por PJ se a empresa pagar exatamente o mesmo bruto? Nunca. Você está perdendo todos os benefícios sem ganho compensatório. Recusa.
E se a empresa oferece “PJ + benefícios” (plano, VR, etc.)? Aí é semi-CLT. Compara só os impostos: PJ é melhor se a alíquota do Simples + INSS PJ é menor do que IR + INSS na CLT equivalente. Geralmente é, em salários acima de R$ 12K.
Como pago menos imposto sendo PJ? Pró-labore mínimo (apenas suficiente pra cobrir INSS) + distribuição de lucros (isenta de IR pessoa física até 2025, mudando em 2026 — atenção). Mas isso é planejamento, não truque. Conversa com contador.
Posso fazer MEI e dar nota pra empresa? Sim, se o tipo de serviço cabe nas atividades MEI. Mas tem teto de faturamento (R$ 81 mil/ano em 2024) e a maioria das vagas paga acima disso. Pra contrato anual de R$ 12K/mês você precisa de Simples Nacional (LTDA-EI ou ME).